البيتكوين وأمبير. ضرائب التشفير

ما لم تكن تعيش في مالطا أو بورتوريكو أو بلد آخر مشابه حيث لا يتم فرض ضرائب على مكاسب العملة المشفرة في الوقت الحالي ، فستحاول قريبًا معرفة كيفية حساب عملات البيتكوين الخاصة بك أو غيرها من حيازات العملة المشفرة بشكل صحيح قبل موسم الضرائب القادم و وراء.

بشكل عام ، يسود الغموض في الوقت الحالي ، حيث أن ضرائب العملة المشفرة هي عمل قيد التقدم للهيئات التشريعية في جميع أنحاء العالم. ومع ذلك ، بصفتنا مستخدمين حاليين للعملات المشفرة ، يجب علينا التعامل مع قوانين أراضينا كما هي الآن ، لئلا نرتكب مخالفات ضريبية ونسبب صداعا كبيرا لأنفسنا في المستقبل.

البيتكوين وأمبير. ضرائب التشفير

اليوم ، إذن ، سنقوم بتفكيك النماذج الضريبية المطبقة على العملات المشفرة في بعض الدول الأكثر نفوذاً في العالم للمساعدة في إعطائك فكرة أفضل عن النطاق التنظيمي الدولي الحالي.

يرجى ملاحظة: هذه المقالة مخصصة كدليل عام لنماذج ضرائب العملة المشفرة في جميع أنحاء العالم ، فهي ليست بديلاً عن المشورة المهنية. نوصيك بالتحدث إلى محاسب متمرس في ضرائب التشفير في ولايتك القضائية.

النماذج الضريبية الرئيسية الثلاثة

تجعل معظم الدول مستخدمي تشفيرها يخضعون لواحدة من ثلاث فئات ضريبية أساسية:

  • ضريبة الدخل
  • ضريبة الشركة
  • ضريبة الأرباح الرأسمالية

تنطبق ضريبة الدخل على جميع الكيانات غير المسجلة التي تتلقى عملات البيتكوين أو غيرها من العملات المشفرة كدخل.

تنطبق ضريبة الشركة على العمليات الكبيرة على مستوى المؤسسات والتي تتعامل ، وفقًا لذلك ، بكميات ضخمة من العملات المشفرة. فكر في شركة تعدين سحابية مثل Genesis Mining ، على سبيل المثال.

تنطبق ضريبة أرباح رأس المال على المتداولين الذين استثمروا في العملات المشفرة بهدف صريح هو تحقيق مكاسب. تقسم معظم الدول ضرائب أرباح رأس المال إلى مكاسب قصيرة الأجل وفئات مكاسب طويلة الأجل اعتمادًا على معايير مختلفة.

أخبرني المزيد عن مكاسب رأس المال

سيتعين على الغالبية العظمى من مالكي العملات المشفرة والمتداولين دفع ضرائب على أرباح رأس المال على أي مكاسب من مقتنياتهم من العملات المشفرة. في حين أن قوانين الضرائب المشفرة لا تزال في مراحلها الأولى ، فإن معظم البلدان لديها خطط ضرائب مكاسب رأس المال ناضجة.

يعد حساب أساس التكلفة لتداول الأسهم أبسط إلى حد ما من التعامل مع “أساس التكلفة” للعملات المشفرة. بينما تعتبر العملات المشفرة شيئًا مثل سلعة للأغراض الضريبية ، إلا أنها تشبه العملة إلى حد كبير. هذا يعني أنه عندما يتم تداول عملة مشفرة بآخر ، يجب تحديد أساس التكلفة لكل من العملات المشفرة بعملة الضرائب.

على سبيل المثال ، إذا كنت تتداول BTC مقابل ETH ، فإن قيمة كلتا العملتين في وقت التداول مقابل الدولار الأمريكي (لدافعي الضرائب في الولايات المتحدة) ستكون بمثابة أساس التكلفة للتجارة.

إذا كان BTC = 4000 دولارًا أمريكيًا و ETH = 140 دولارًا أمريكيًا ، فإن شراء ETH واحد سيؤسس أساس التكلفة 140 دولارًا. سيكون من المهم تسجيل هذا الرقم ، حيث سيتم فرض ضرائب على BTC التي قمت بتداولها إذا اشتريتها بأقل مما بعتها. إذا قررت تداول ETH التي تكلف 140 دولارًا ، فإن هذا الرقم بالدولار يعمل كأساس لضريبة الأرباح الرأسمالية التي سيتم فرضها.

عندما تتداول العملات المشفرة مقابل العملات الورقية (أو العكس) ، يكون الوضع أسهل. نظرًا لأنك تتداول العملات المشفرة مقابل العملات الورقية ، فسيتم احتساب أساس التكلفة بنفس العملة التي تدفع الضرائب بها.

والنتيجة من كل هذا هو أن الاحتفاظ بسجلات المعاملات الدقيقة أمر بالغ الأهمية.

من بعض النواحي ، قد يكون من الأسهل الدخول والخروج من الأمر ، أو ما يعادله للأغراض الضريبية. إن إنشاء أساس التكلفة بين اثنين من العملات المشفرة ليس بالأمر السهل ، وتواريخ المعاملات مهمة للغاية بالنسبة للضرائب.

يمكن أن تكون العملات المستقرة بديلًا جيدًا للأغراض الضريبية (على الأقل لدافعي الضرائب في الولايات المتحدة) ، حيث أن معظمها مستقر مقابل الدولار الأمريكي.

ما هو الحدث الخاضع للضريبة?

بشكل عام ، سيكون الحدث الأكثر شيوعًا الخاضع للضريبة هو بيع العملات المشفرة بربح. في بعض الحالات ، ستشكل عمليات نقل العملات المشفرة أيضًا حدثًا خاضعًا للضريبة ، لكن هذا يختلف من بلد إلى آخر. إذا خسرت أموالًا في إحدى المعاملات المشفرة ، فقد تتمكن من شطبها من الضرائب ، اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه وبعض العوامل الأخرى.

إذا كنت تريد معرفة المزيد حول كيفية تطبيق الضرائب على تداولك أو استثماراتك المشفرة ، فمن الجيد التحدث إلى متخصص ضرائب لديه بعض المعرفة حول العملات المشفرة. تفرض معظم الدول عقوبات صارمة على عدم دفع الضرائب ، لذلك إذا كنت مدينًا بأموال الحكومة ، احصل على بعض النصائح قبل أن تدين لهم بالمزيد!

الآن ، دعونا ننتقل إلى مناهج ضريبية وطنية محددة.

أمريكا الشمالية

أصدرت IRS لأول مرة إرشادات حول العملات المشفرة في عام 2014 ، لكن التنفيذ حتى كان ارتفاع العملة المشفرة الكبير في عام 2017 متساهلاً. كان لدى البلدان الأخرى في أمريكا الشمالية مناهج مماثلة لفرض ضرائب التشفير ، ولكن يبدو الآن أن السلطات الضريبية تدرك جيدًا الأموال الموجودة في مساحة التشفير.

بلوكتشين IRS

الولايات المتحدة الأمريكية

في الولايات المتحدة ، تعتبر دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) العملات المشفرة “ملكية”.

بالمعنى القانوني ، هذا يعني أن استثماراتك في التشفير ستخضع لـ ضريبة الأرباح الرأسمالية– إما معدل ربح رأس المال قصير الأجل أو معدل ربح رأس مال طويل الأجل اعتمادًا على المدة التي احتفظت فيها بالعملات المشفرة قبل جني الأرباح.

إذا قمت بصرف العملة المشفرة في غضون عام واحد من شرائها ، فستتعرض لضريبة مكاسب رأس المال قصيرة الأجل الأكثر حدة. عادة ما تكون هذه المعدلات قصيرة الأجل مهما كانت معدلك الضريبي المعتاد ، لذلك إذا كنت تخضع للضريبة بنسبة 25٪ ، فسيتم أيضًا فرض ضرائب على أرباحك قصيرة الأجل بنفس المعدل.

بالنسبة لمستخدمي الولايات المتحدة الذين يصرفون عملاتهم المشفرة بعد عام واحد من الاحتفاظ بها ، فسوف يتعاملون مع معدلات ضريبة أرباح رأس المال طويلة الأجل بنسبة 0٪ و 15٪ و 20٪ اعتمادًا على شريحة الضرائب الخاصة بهم.

كما تجري حاليًا مناقشة قانون عدالة العملة المشفرة في الضرائب (CFTA) في الكونجرس الأمريكي ؛ سيؤدي هذا إلى إعفاء جميع معاملات التشفير التي تقل قيمتها عن 600 دولار من الضرائب.

كان هناك بعض الجدل حول ما إذا كان سيتم التعامل مع تداولات Crypto إلى Crypto على أنها “من النوع المماثل” ، مما يعني أنه لن تكون هناك ضريبة مستحقة عليها. هذا له الآن تم توضيحها والضرائب مستحقة ، لذلك ستحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات لأي صفقات تقوم بها ودفع الضرائب وفقًا لذلك.

تقدم شركة تسمى CryptoTaxPrep خدمة ضرائب Cryptocurrency كاملة والتي تكلف 750 دولارًا لإقرار الضرائب الفيدرالية والولاية.

كندا

لعام 2013 خطاب تفسير, أعلنت وكالة الإيرادات الكندية (CRA) أن العملات المشفرة هي “سلع” بموجب القانون الكندي – تمامًا مثل الفضة أو الغاز الطبيعي. هذا يعني أنه سيتم هنا إما فرض ضرائب على عملاتك المشفرة كدخل تجاري أو كسب رأس مال (أو خسارة تجارية وخسارة رأس المال ، على التوالي).

تفرض كندا ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 50٪ تنطبق على أي معاملات تشفير. ستُطبق هذه الضريبة فقط على مستثمري الشراء والاحتفاظ. يمكن اعتبار المتداولين ذوي الحجم الكبير شركة من قبل سلطات الضرائب في كندا ، وسيتعين عليهم تقديم ضرائبهم وفقًا لذلك.

تقع معظم الأنشطة القائمة على التشفير خارج نطاق ضريبة القيمة المضافة في كندا ، ما لم يتم استخدامها لدفع ثمن السلع والخدمات.

المكسيك

تتمتع الحكومة المكسيكية بموقف قانوني متفتح ومتحرر تجاه البيتكوين. لم يتم الانتهاء من الإطار التنظيمي المحلي حتى الآن ، ولكن الهيئة التشريعية في البلاد بنشاط تصميم تدابير جديدة.

المملكة المتحدة / أوروبا

على الرغم من حقيقة أن الاتحاد الأوروبي يتمتع بمستوى عالٍ من التكامل المالي ، فإن كل دولة عضو لديها قانون ضريبي مختلف. لقد انحازت الغالبية العظمى من دول الاتحاد الأوروبي إلى جانب الولايات المتحدة ، واعتبرت العملات الرقمية بمثابة سلعة أو سهم أكثر من كونها عملة..

المملكة المتحدة

ألغت الحكومة البريطانية ضريبة القيمة المضافة على Bitcoin في عام 2014. الآن ، معظم معاملات العملة المشفرة معفاة من رسوم ضريبة القيمة المضافة في الدولة.

علاوة على ذلك ، تعتبر وزارة الخزانة البريطانية أن البيتكوين والعملات المشفرة الأخرى “أصول” وليست عملات قانونية. يفرض هذا فرض ضريبة على مثل هذه العملة المشفرة إما عن طريق ضريبة الدخل أو مكاسب رأس المال حسب الظروف (إذا كنت تاجرًا ، على سبيل المثال ، ستدفع ضريبة الدخل مقابل مكاسب رأس المال للمستثمرين العاديين).

يجب أن يدفع التعدين كجزء من الأعمال التجارية ضريبة الشركات بالمعدل القياسي البالغ 20٪.

إذا كنت فردًا ، فستدفع ضريبة أرباح رأس المال على أي أرباح تحققها من استثماراتك في العملة المشفرة. تجدر الإشارة إلى أن كل شخص لديه بدل 11300 جنيه إسترليني سنويًا معفاة من الضرائب.

يمكنك أيضًا “إهداء” بعض استثماراتك في التشفير لزوجك / زوجتك الذي سيحصل أيضًا على بدل 11300 جنيه إسترليني. إذا كنت تخطط لسحبك بشكل صحيح وقمت بذلك في أبريل (بداية / نهاية السنة الضريبية الجديدة) ، فيمكنك سحب 11.330 جنيهًا إسترلينيًا في الخامس من أبريل و 11300 جنيه إسترليني في السادس من أبريل مما يعني أنها تقع في سنوات ضريبية منفصلة. يمكنك مضاعفة هذا المبلغ إذا كنت متزوجًا ، مما يعني أنه من الممكن سحب 45200 جنيه إسترليني دون الحاجة إلى دفع الضرائب.

مثل الولايات المتحدة الأمريكية ، سيتم فرض ضرائب على أي عمليات تداول مشفرة تقوم بها:

تم كتابة تعريف التخلص أعلاه وسوف يلاحظ العديد منكم المشكلة التي يسببها. نظرًا لأن BTC هي نقطة الدخول إلى معظم Altcoins ، يجب عليك أولاً شراء BTC ، ثم تحويلها إلى بورصة ، ثم تداولها مقابل Altcoin.

مع أوقات المعاملات وتقلبات BTC ، كان من الممكن أن ترتفع هذه القيمة أو تنخفض بسرعة ، عندما تتداول BTC الخاص بك مقابل Altcoin ، فإنك “تتخلص” من BTC الخاص بك وتخلق مكاسب رأسمالية أو خسارة رأس المال.

عندما تشتري وتبيع كمية كبيرة من العملات البديلة ، قد تكون هذه مشكلة ، ستحتاج إلى إنشاء جدول بيانات يسجل التواريخ وقيم FIAT لعمليات الشراء والتخلص من Altcoin. يجب تحويل كل عملية تخلص منفصلة من عملة معماة إلى FIAT في وقت التخلص منها.

نرى هذا الدليل الممتاز لمزيد من المعلومات.

بلجيكا

بلجيكا تفرض ضرائب على الاستثمارات التي يقوم بها الأفراد والتي يُنظر إليها على أنها “مضاربة بطبيعتها” بنسبة 33٪ ، بالإضافة إلى الرسوم الإضافية المحلية.

إذا لم يكن الاستثمار عبارة عن مضاربة ، وكان خارج أي نشاط مهني ، فقد تكون المكاسب معفاة من الضرائب ولن تكون الخسائر معفاة من الضرائب. قد ينطبق هذا التصنيف أو لا ينطبق على حاملي التشفير البلجيكيين ، اعتمادًا على أنشطتهم.

سيتم فرض ضرائب على المستثمرين الأفراد المحترفين في بلجيكا على نطاق تصاعدي من 25٪ إلى 50٪ ، بالإضافة إلى الضرائب المحلية ومساهمات الضمان الاجتماعي. قد ينطبق هذا على مستثمري العملات المشفرة ، إذا كانوا يستمدون غالبية دخلهم من نشاط الاستثمار.

قالت وزارة المالية البلجيكية إن العملات المشفرة معفاة حاليًا من ضريبة القيمة المضافة. بخلاف ذلك ، لم تقدم الدولة سوى القليل من التوجيه الثابت لمستثمري العملات المشفرة.

سويسرا

صنف السويسريون البيتكوين رسميًا على أنها “عملة أجنبية”. تطبق سويسرا ضريبة الثروة السويسرية على أي أصول تشفير ، وتعمل حاليًا على قانون ضريبي أكثر شمولاً لفئة الأصول الناشئة. يجب أيضًا الإعلان عن ملكية العملات المشفرة في نماذج الضرائب السنوية. بصرف النظر عن ضريبة الثروة ، لا توجد ضرائب أخرى مطبقة حاليًا على حامل العملات المشفرة السويسريين أو تجارها.

إسبانيا

بالنسبة للأشخاص المطالبين بدفع الضرائب في إسبانيا ، يتم التعامل مع العملات المشفرة المحتفظ بها لأغراض الاستثمار مثل أي أصول رأسمالية أخرى. بمجرد بيعها بربح ، يتم فرض ضرائب على المكاسب. يتعين على الشركات الإسبانية أيضًا دفع ضرائب على المكاسب من حيازات العملات المشفرة ، ويتعين على الأفراد والشركات على حد سواء دفع ضرائب على أي مكاسب رأسمالية تتحقق من التعدين.

لا توجد إرشادات محددة بشأن العملات المشفرة وضريبة القيمة المضافة من سلطات الضرائب الإسبانية ، ولكن معظم معاملات العملة المشفرة خارج نطاق قوانين ضريبة القيمة المضافة ، ولا تخضع لضريبة القيمة المضافة.

هولندا

أعلن وزير المالية الهولندي في البداية أن الحكومة الهولندية ستنظر في عملات البيتكوين وما شابهها على أنها “عناصر مقايضة” من الآن فصاعدًا. كان هذا التصنيف ليبراليًا ، مما يمنح مستخدمي العملات المشفرة في الدولة عدم الحاجة إلى ترخيص أنشطتهم أو تلبية أي نوع من لوائح الامتثال.

وفقًا لذلك ، تم فرض ضرائب على ممتلكات مستخدمي التشفير الهولنديين وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل الأساسية الخاصة بهؤلاء المستخدمين.

اليوم ترى الحكومة الهولندية أي مكاسب أو خسائر تنشأ من تداول العملات المشفرة على أنها “نشاط تجاري” كحدث خاضع للضريبة ، ويجب أن تخضع للضريبة كدخل تجاري. سينطبق هذا أيضًا على أي عمليات تعدين للعملات المشفرة ، في حالة كسب الشركة أموالًا من بيع الرمز المميز.

قوانين الضرائب للأفراد في هولندا أكثر دقة. إذا كان مواطن هولندي أو مقيم يحمل العملات المشفرة كأصل ، فستعتمد الضريبة المستحقة على ما إذا كانت الأصول تشكل “مصدر دخل” للفرد أم لا.

عندما لا يتم فرض ضرائب على العملات المشفرة بناءً على كود “مصدر الدخل” ، فمن المحتمل أن يتم فرض ضرائب عليها كمدخرات أو استثمارات ، بمعدل ثابت. تتمتع سلطات الضرائب الهولندية بالكثير من حرية التصرف فيما يتعلق بفرض الضرائب على العملات المشفرة ، وسيعتمد مستوى الضريبة على الظروف.

لا تطبق هولندا ضريبة القيمة المضافة على العملات المشفرة.

ألمانيا

في وقت كتابة هذا التقرير ، لم يكن لدى ألمانيا مجموعة شاملة من القوانين التي تحكم الضرائب على العملات الرقمية. اعتمادًا على الظروف ، قد يتم فرض ضريبة على معاملات التشفير الخاصة بهم على الأفراد الألمان كأرباح رأسمالية أو دخل أو عدم فرض ضريبة على الإطلاق.

أحد أهم الأشياء التي يجب مراعاتها هو كيفية الاحتفاظ بالعملات المشفرة. إذا تم الاحتفاظ بها كأصل خاص ، فلن تكون في نفس فئة الضرائب كأصل تجاري.

إذا كنت متداولًا ، فلديك مكاسب رأس مال مجانية تصل إلى 800 يورو. بمجرد خرق هذا المبلغ ، ستحتاج إلى دفع سعر ثابت بنسبة 25٪ على مكاسبك المضاربة. إذا كنت قد حققت مكاسب من مجرد الاحتفاظ بالعملات المشفرة وعدم نقلها مطلقًا ، فلن تكون مدينًا بأي ضرائب في ألمانيا.

عندما يحتفظ الأفراد بالعملات المشفرة ، فمن المحتمل أن يتم معاملتهم كأصل ، وأي مكاسب ستكون خاضعة للضريبة بموجب ضرائب أرباح رأس المال الحالية ، إذا تم الشراء والبيع في غضون عام واحد. من المحتمل أن يتم التعامل مع أي مكاسب من الإقراض على أنها دخل ، ولكن من الجيد استشارة أخصائي ضرائب للحصول على مزيد من المعلومات.

عند بيع العملات المشفرة ، يُنظر إليها على أنها بيع أحد الأصول ، وسيتم فرض ضرائب عليها مثل أي فئة أصول أخرى. مرة أخرى ، كما هو الحال في بريطانيا ، تتأثر عمليات التعدين على نطاق واسع بضرائب الشركات في ألمانيا.

لا تطبق ألمانيا ضريبة القيمة المضافة على العملات المشفرة.

فرنسا

يخضع المواطنون والمقيمون الفرنسيون لفرض ضرائب باهظة على صفقاتهم المشفرة. يتم فرض ضريبة على الصفقات الفردية بمعدل 19٪ ، بالإضافة إلى مساهمة اجتماعية بنسبة 17.2٪ ، والتي تصل إلى معدل 36.2٪. هذا معدل ضخم يجب دفعه ، لكن المضاربين وعمال المناجم قد يضطرون إلى دفع المزيد.

إذا اعتقدت سلطات الضرائب الفرنسية أن المضاربة أو التعدين على العملات المشفرة هي مؤسسة تجارية ، فقد تصل الضرائب المفروضة إلى 45٪ ، بالإضافة إلى أي مساهمات اجتماعية مستحقة.

بالنسبة للشركات ، تعتبر أرباح المضاربة بالعملات المشفرة والتعدين تندرج تحت النظام الضريبي العام للشركة فيما يتعلق بالأرباح والخسائر. معدل الضريبة الحالي في ظل هذا النظام هو 33٪ ، ولكن من المقرر أن ينخفض ​​إلى 25٪ خلال السنوات القليلة القادمة.

يعد قانون ضريبة القيمة المضافة على العملات المشفرة في فرنسا أكثر دقة مما هو عليه في الدول الأوروبية الأخرى. في فرنسا ، ستُطبق ضريبة القيمة المضافة على عمال المناجم المشفرة باعتبارها “توريدًا للخدمات” ، كما سيخضع الحصول على السلع أو الخدمات باستخدام العملات المشفرة لضريبة القيمة المضافة.

شراء أو بيع العملات المشفرة خالٍ من ضريبة القيمة المضافة في فرنسا ، ما لم يتم ذلك بشكل مستمر ، ويكون مصدر دخل تجاري.

إيطاليا

لفترة طويلة ، لم تكن هناك إرشادات محددة لفرض ضرائب على العملات المشفرة في إيطاليا. اليوم ، لا يوجد حتى الآن أي نوع من الرموز الضريبية الشاملة للعملات المشفرة في الدولة ، لكن هيئة الضرائب الإيطالية قدمت إرشادات عامة لفرض ضرائب على العملات المشفرة.

ستفرض إيطاليا ضريبة على ما تعتبره أنشطة تشفير “مضاربة” بمعدل 26٪. المهم هو أنه لكي يتم اعتبار الشخص “تخمينًا” ، يجب أن يمتلك الشخص ما يزيد عن 51000 يورو لمدة سبعة أيام متتالية. بخلاف ذلك ، لا تزال إيطاليا معفاة من الضرائب لتجار ومالكي العملات المشفرة.

تخضع الشركات وتجار العملات المشفرة للضرائب التجارية في إيطاليا ، كما تخضع عمليات تحويل العملات المشفرة للضرائب. ربما لا تنطبق هذه القوانين على الغالبية العظمى من مالكي العملات المشفرة. إذا كانت لديك أسئلة إضافية ، فتحدث إلى متخصص ضرائب.

ستكون قيمة اليورو لمعاملة التشفير خاضعة للضريبة بموجب القانون الإيطالي ، وسيكون الشخص أو الشركة التي تقوم بعملية البيع مسؤولة عن تحصيل الضريبة. إذا كنت تقوم أنت أو شركتك ببيع الكثير من السلع أو الخدمات مقابل العملات المشفرة في إيطاليا ، فمن المحتمل أن يكون الوقت قد حان لبدء تحصيل ضريبة القيمة المضافة باليورو.

السويد

تتوافق قوانين ضرائب التشفير في السويد إلى حد ما مع الولايات المتحدة والمملكة المتحدة. إذا تم بيع العملات المشفرة بربح ، فإنه يعتبر حدثًا خاضعًا للضريبة. إذا تم الاحتفاظ بالعملات المشفرة كأصل تجاري ، وستكون المكاسب من بيعها ، أو الدخل المستمد من تأجيرها مؤهلًا أيضًا كدخل تجاري.

يخضع عمال مناجم العملات المشفرة في السويد لنفس القوانين التي تحكم الأعمال التجارية الأخرى ، مما يعني أن أي عملات رقمية يتم بيعها تعتبر دخلًا تجاريًا. إذا قام شخص ما بتعدين العملات المشفرة ، فسيخضع لقوانين مماثلة ، وسيتعين عليه دفع مكاسب رأسمالية إذا وعندما يتم بيع العملات المشفرة الخاصة به.

بالنسبة للجزء الأكبر من العملات المشفرة تقع خارج قوانين ضريبة القيمة المضافة السويدية ، ولكن إذا تم استخدام العملات الرقمية كعملة قانونية ، فيجب على البائع تحصيل ضريبة القيمة المضافة (مثل أي معاملة أخرى).

روسيا

لم يتم تعديل قوانين الضرائب التي تنطبق على مالكي العملات المشفرة الفردية في الوقت الحالي. تعمل روسيا على مجموعة شاملة من قوانين التشفير منذ أكثر من عام ، ولكن لا توجد حتى الآن أي إرشادات واضحة بشأن الضرائب.

ومع ذلك ، أصدر الرئيس الروسي فلاديمير بوتين تعليمات إلى مجلس الدوما الروسي بصياغة إطار يمكن من خلاله تنظيم وفرض ضرائب على عمليات تعدين العملات الرقمية الكبيرة في البلاد. إنه يريد استكمال القانون هذا العام.

بمجرد نشر القوانين في المجال العام ، من المرجح أن يكون لدى دافعي الضرائب الروس فكرة أفضل عن مقدار الضرائب المستحقة عليهم. من الآمن أن نفترض أن الشركات المشفرة في روسيا ستخضع لضرائب مماثلة مثل أي شركة أخرى.

آسيا

كانت الدول الآسيوية مثل الصين واليابان وكوريا الجنوبية معاقل مبكرة لتبادل العملات الرقمية والتعدين. تغير كل ذلك عندما حظرت الصين استخدام وتعدين العملات المشفرة في عام 2017 ، على الرغم من أن اليابان وكوريا الجنوبية لا تزالان منفتحتان على الصناعة.

الصين

في الربع الثالث من عام 2017 ، حظرت الصين عمليات تبادل العملات المشفرة والعروض الأولية للعملات (ICOs) إلى أجل غير مسمى في الأسواق المحلية ، مما دفع العديد من النقاد إلى التساؤل عما إذا كان الحزب الشيوعي الصيني على وشك حظر ملكية العملات المشفرة تمامًا.

أسباب هذا الحظر؟ يشعر المنظمون الصينيون بالقلق من تضييق الخناق على احتمالات غسل الأموال من خلال العملات المشفرة قبل أن تصبح مساحة التشفير كبيرة جدًا ولا يمكن إدارتها..

بير شينج سونجتشينج ، أحد كبار المستشارين الاقتصاديين لبنك الشعب الصيني:

“نظرًا لأنه يتم تداولها بشكل مجهول ومن نظير إلى نظير ، فإن Bitcoin تجعل من السهل غسل الأموال والتهرب الضريبي.”

من المحتمل ألا يكون هذا الحظر الصيني دائمًا ، لكنه سيبقى كمسؤولين صينيين يعملون على وضع إطار ضريبي جديد.

اليابان

تعتبر أعلى هيئة رقابة تنظيمية في اليابان عملة البيتكوين “سلعة”. أنهت حكومة الأمة أيضًا “ضريبة الاستهلاك” بنسبة 8٪ التي كانت تُطبق حتى الآن على العملات الرقمية في الأول من يوليو 2017.

علاوة على ذلك ، يتعامل مستخدمو العملات المشفرة اليابانيون مع جميع نماذج الضرائب العادية: ضريبة الدخل وضريبة الأرباح الرأسمالية وضريبة الشركة.

كوريا الجنوبية

يستكشف المنظمون في كوريا الجنوبية حاليًا مجموعة من خيارات الضرائب بما في ذلك 1) ضريبة القيمة المضافة (VAT) ، 2) ضرائب الهدايا ، 3) ضريبة الدخل ، و 4) ضريبة أرباح رأس المال.

تايلاند: تم حظر عملات البيتكوين في تايلاند في عام 2013 ثم أعيد السماح بها في عام 2014 مع العديد من القيود.

وراء

قررت معظم الدول أن العملات المشفرة هي أحد الأصول التي تشبه إلى حد كبير سلعة ما ، وهي تعاملها على هذا النحو. اتخذت بعض الدول نظرة قاسية على العملات المشفرة ، مثل بوليفيا.

ربما تكون فكرة أن العملات المشفرة تجعل التهرب الضريبي أبسط بطريقة ما صحيحة جزئيًا. معظم المعاملات التي يمكن معالجتها عبر الهياكل الخارجية ، والتي تعد طريقة أكثر فاعلية لتجنب الضرائب على مستوى العالم.

إحدى الدول التي شهدت طفرة في استخدام التشفير هي فنزويلا ، حيث فقدت العملة المحلية معظم قيمتها. قدمت الحكومة الفنزويلية عملة مشفرة وطنية خاصة بها ، لكنها لا تحظى بشعبية في الداخل أو على الصعيد الدولي.

بدلاً من ذلك ، تحول سكان فنزويلا إلى العملات المشفرة الشهيرة مثل Bitcoin و Dash للحفظ والتداول ، حيث يرى الكثيرون أن التشفير أكثر استقرارًا من العملة الورقية التي تصدرها حكومتهم.

إسرائيل

صاغت أعلى هيئة رقابة مالية في إسرائيل قواعد جديدة في بداية عام 2017 تصنف العملات المشفرة على أنها “أصول” يجب أن تندرج ضمن نطاق ضرائب أرباح رأس المال في الدولة.

أستراليا

أنهت الحكومة الأسترالية للتو “الضريبة المزدوجة” سيئة السمعة على العملات المشفرة في أستراليا من خلال إعفاء العملات المشفرة هناك من مواجهة ضريبة السلع والخدمات (GST).

بوليفيا

حظر المسؤولون البوليفيون العملات المشفرة ، بحجة أنها تتيح التهرب الضريبي.

ديك رومي

يتم فرض الضرائب على العملات المشفرة تمامًا مثل أي أدوات مالية عادية أخرى هنا.

البرازيل

وصف المشرعون البرازيليون التشفير بأنه “أصل” وليس عملة. وفقًا لذلك ، يواجه مستخدمو التشفير البرازيليون ضريبة أرباح رأس المال بنسبة 15٪ على أرباحهم.

فنزويلا

في وقت سابق من هذا العام ، أصدرت الحكومة الفنزويلية مرسوماً يقضي بأن أي شخص يتعامل في العملات المشفرة يجب أن يدفع أي ضرائب يدين بها بالعملة المشفرة ، حيث تحتاج الحكومة الفنزويلية إلى المساعدة في جمع الأموال..

لم يقدم المرسوم أي إرشادات حول ما إذا كان يتعين على حاملي العملات المشفرة أو التجار الالتزام بمجموعة مختلفة من قوانين الضرائب ، لذلك من الآمن الافتراض أنه سيتم فرض ضرائب عليهم مثل أي أصول أو أعمال أخرى.

ترى معظم الدول العملات المشفرة كممتلكات

كما ترون ، إذن ، الاتجاه الدولي السائد هو تنظيم العملات المشفرة مثل البيتكوين كما لو كانت “ممتلكات” و “أصول”. معظم الدول لم تتوصل بعد إلى فكرة التعامل مع العملات المشفرة مثل العملات الحقيقية بالمعنى التقني والقانوني.

ما إذا كانت هذه الديناميكية ستظل صحيحة خلال السنوات العشر القادمة ، على الرغم من ذلك ، لا أحد يخمن.

من الواضح الآن أن المنظمين قد بدأوا للتو في التدقيق بجدية في تنظيم العملات المشفرة. في الواقع ، هناك العديد من التحديثات الضريبية في المتجر لمستخدمي التشفير في جميع أنحاء العالم في السنوات القادمة.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me