Bitcoin & amp; Impostos criptogràfics

A menys que visqueu a Malta o Puerto Rico o en un altre país similar on els guanys de criptomonedes no tributen en aquest moment, aviat intentareu esbrinar com tenir en compte correctament les vostres participacions en bitcoins o altres criptomonedes abans de la propera temporada fiscal i més enllà.

En general, l’ambigüitat regna actualment, ja que la fiscalitat de les criptomonedes és un treball en curs per als òrgans legislatius de tot el món. No obstant això, com a usuaris actuals de criptomonedes, hem de lluitar amb les lleis de les nostres respectives terres tal com estan ara, no fos cas que cometem delictes fiscals i ens causem grans mals de cap pel camí.

Bitcoin & amp; Impostos criptogràfics

Avui, doncs, desglossarem els models tributaris aplicats a les criptomonedes en algunes de les nacions més influents del món per ajudar-vos a conèixer millor l’actual espectre regulador internacional..

Tingueu en compte que aquest article està pensat com una guia general per als models tributaris de criptomonedes de tot el món, no substitueix l’assessorament professional. Us recomanem que parleu amb un comptable que tingui coneixement de la fiscalitat criptogràfica a la vostra jurisdicció.

Els tres principals models tributaris

La majoria de països fan que els seus usuaris de criptografia se sotmetin a una de les tres categories tributàries fonamentals:

  • Impost sobre la Renda
  • Impost sobre societats
  • Impost sobre les plusvàlues

L’impost sobre la renda s’aplica a totes les entitats no incorporades que reben Bitcoin o altres criptomonedes com a ingressos.

L’impost sobre societats s’aplica a operacions de gran nivell empresarial i que, en conseqüència, comporten grans quantitats de criptografia. Penseu en una empresa de mineria al núvol com Genesis Mining, per exemple.

L’impost sobre les plusvàlues s’aplica als comerciants que han invertit en criptografia especulativament amb el propòsit exprés d’obtenir guanys. La majoria de les nacions divideixen els impostos sobre guanys de capital en guanys a curt termini i categories de guanys a llarg termini en funció de diversos criteris.

Expliqueu-me més sobre els guanys de capital

La gran majoria de propietaris i comerciants de criptografies hauran de pagar impostos sobre les plusvàlues per les guanys obtingudes de les seves participacions en criptografia. Tot i que les lleis sobre criptoimpostos encara estan en les seves primeres etapes, la majoria dels països tenen sistemes d’impostos sobre guanys de capital madurs.

Calcular la base de cost d’un comerç de valors és una mica més senzill que no pas tractar la “base de cost” per a criptos. Tot i que els criptos es consideren com una mercaderia a efectes fiscals, són molt similars a una moneda. Això vol dir que, quan es cedeix una criptografia per una altra, s’ha d’establir la base de cost per a tots dos criptos en la moneda de tributació..

Per exemple, si canvieu BTC per ETH, el valor de les dues monedes en el moment del comerç enfront del dòlar nord-americà (per als contribuents nord-americans) actuaria com a base de cost per al comerç.

Si BTC = 4.000 $ i ETH = 140 $, la compra d’un ETH establiria una base de cost de 140 $. Aquesta xifra seria important registrar-la, ja que el BTC que comerciaveu tributaria si el comprés per menys del que el vau vendre. Si i quan decidiu canviar l’ETH que costés 140 dòlars, aquesta xifra en dòlars actua com a base per a l’impost sobre les plusvàlues que es cobraria.

Quan canvieu els vostres cryptos per fiat (o viceversa), la situació és més fàcil. Com que esteu negociant criptografia contra fiat, la base del cost es calcularà en la mateixa moneda amb què pagueu impostos.

L’aportació de tot això és que és extremadament important mantenir registres transaccionals exactes.

D’alguna manera, pot ser més fàcil entrar i sortir del Fiat, o un equivalent Fiat a efectes fiscals. No és senzill establir una base de costos entre dos criptos i les dates de les transaccions són extremadament importants per a la fiscalitat.

Les Stablecoins podrien ser un bon substitut de fiat a efectes fiscals (almenys per als contribuents nord-americans), ja que la majoria són estables respecte al dòlar nord-americà.

Què és un fet imposable?

En general, el fet imposable més comú serà la venda de criptos amb beneficis. En alguns casos, les transferències de criptos també constituiran un fet imposable, però això varia d’un país a un altre. Si perdeu diners en una transacció criptogràfica, podreu cancel·lar els vostres impostos, segons el lloc on viviu i alguns altres factors..

Si voleu obtenir més informació sobre com es podrien aplicar els impostos al vostre comerç o inversions en criptografia, és una bona idea parlar amb un professional de l’impost que tingui coneixements sobre els criptos. La majoria de les nacions imposen sancions estrictes per l’impagament d’impostos, de manera que, si deuen diners al govern, obtingueu alguns consells abans de deure’ls encara més.!

Ara, passem a enfocaments fiscals nacionals específics.

Amèrica del nord

L’IRS va publicar per primera vegada directrius sobre criptos el 2014, però l’aplicació fins a la gran concentració de criptografia de 2017 va ser laxa. Els altres països d’Amèrica del Nord tenien enfocaments similars a la fiscalitat criptogràfica, però ara sembla que les autoritats fiscals són ben conscients dels diners que hi ha a l’espai criptogràfic..

IRS Blockchain

EUA

Als Estats Units, el Internal Revenue Service (IRS) considera que les criptomonedes són “propietat”.

En un sentit legal, això significa que les vostres inversions en criptografia estaran subjectes a impost sobre les plusvàlues—Ja sigui una taxa de guany de capital a curt termini o una taxa de guany de capital a llarg termini en funció del temps que vau mantenir la criptografia abans d’obtenir beneficis..

Si cobreu el vostre xifrat dins d’un any després de comprar-lo, l’impost sobre guanys de capital a curt termini serà més elevat. Aquests tipus a curt termini solen ser qualsevol que sigui el vostre tipus d’impost habitual, de manera que, si se’ls tributa al 25%, també s’imposaran els guanys a curt termini al mateix tipus..

Per als usuaris nord-americans que cobrin la criptografia després d’un any de mantenir-la, hauran de lluitar amb els tipus d’impostos a les plusvàlues a llarg termini del 0%, 15% i 20% en funció del seu tram fiscal..

I la Llei d’equitat en els impostos de les criptomonedes (CFTA) també s’està debatent al Congrés dels Estats Units; aquesta voluntat eximiria de tributació totes les transaccions criptogràfiques inferiors a 600 dòlars.

Hi va haver algun debat sobre si les operacions Crypto a Crypto serien tractades com a “semblants”, és a dir, que no s’hauria de pagar cap impost sobre aquestes operacions. Això sí ara s’ha aclarit i s’ha de pagar impostos, de manera que haureu de guardar registres de les operacions que realitzeu i pagar impostos en conseqüència.

Una empresa anomenada CryptoTaxPrep ofereix un servei complet d’impostos sobre criptomonedes que costa 750 dòlars per a una declaració d’impostos estatal i federal..

Canadà

Per un 2013 carta d’interpretació, l’Agència canadenca d’ingressos (CRA) va declarar que les criptomonedes són “productes bàsics” segons la legislació canadenca, igual que la plata o el gas natural. Això significa que aquí la vostra criptografia tributarà com a ingressos empresarials o com a guanys de capital (o pèrdues de negoci i pèrdues de capital, respectivament)..

El Canadà cobra un 50% d’impost sobre les plusvàlues que s’aplicaria a qualsevol transacció criptogràfica. Aquest impost només s’aplicaria als inversors de compra i retenció. Les autoritats fiscals del Canadà podrien considerar que els comerciants amb gran volum podrien considerar una empresa i haurien de presentar els impostos en conseqüència.

La majoria de les activitats basades en criptografia estan fora de l’abast de l’IVA al Canadà, tret que s’utilitzin per pagar béns i serveis.

Mèxic

El govern mexicà té una actitud legal oberta i liberalitzada cap a Bitcoin. El marc normatiu nacional encara no està finalitzat, però sí que és legislatiu dissenyant activament noves mesures.

Regne Unit / Europa

Tot i que la UE té un alt nivell d’integració financera, cada país membre té un codi fiscal diferent. La gran majoria de la UE s’ha posicionat al costat dels Estats Units i consideren els cryptos molt més com una mercaderia o una acció que una moneda.

UK

El govern britànic va revocar el seu impost sobre l’IVA contra Bitcoin el 2014. Ara, la majoria de les transaccions de criptomonedes estan exemptes de les taxes de l’IVA al país.

A més, HM Treasury considera que BTC i altres criptomonedes són “actius” i no són monedes legals. Això obliga a que aquestes criptografies es tributin mitjançant un impost sobre la renda o una plusvàlua en funció de les circumstàncies (per exemple, si sou comerciant, pagareu impostos sobre la renda i guanys de capital per a inversors normals).

La mineria com a part d’un negoci haurà de pagar l’impost de societats al tipus estàndard del 20%.

Si sou una persona física, pagareu impostos sobre les plusvàlues per qualsevol benefici que obtingueu de les vostres inversions en criptomoneda. Cal assenyalar que cada persona té una bonificació d’11.300 lliures esterlines a l’any, que està lliure d’impostos.

També podeu “regalar” part de la vostra inversió criptogràfica al vostre cònjuge, que també tindrà el subsidi d’11.300 lliures esterlines. Si planifiqueu la retirada correctament i la feu a l’abril (començament / final del nou exercici fiscal), podríeu retirar 11.330 lliures el 5 d’abril i 11.300 lliures el 6 d’abril, la qual cosa significa que cauen en exercicis fiscals separats. Podeu duplicar aquest import si esteu casat, és a dir, és possible retirar 45.200 GBP sense haver de pagar impostos.

Igual que els EUA, tots els negocis de criptografia a criptografia que realitzeu seran tributats:

La definició d’una disposició està escrita més amunt i molts de vosaltres haureu notat el problema que causa. Com que BTC és el punt d’entrada a la majoria d’Altcoins, primer heu de comprar BTC, després transferir-lo a un intercanvi i després canviar-lo per un Altcoin.

Amb els temps de transacció i la volatilitat de BTC, aquest valor podria haver augmentat o baixat ràpidament, quan canvieu el vostre BTC per un Altcoin, esteu “eliminant” el vostre BTC i creant una plusvàlua o pèrdua de capital.

Quan compreu i veneu una gran quantitat d’Altcoins, això pot ser un problema, haureu de crear un full de càlcul que registri les dates i els valors FIAT de les compres i alienacions d’Altcoin. Cada eliminació separada d’una criptomoneda haurà de ser convertida a FIAT en el moment de la disposició.

Veure aquesta excel·lent guia per a més informació.

Bèlgica

Bèlgica grava el 33% les inversions realitzades per particulars que es consideren “de naturalesa especulativa”, a més dels recàrrecs locals.

Si una inversió no és especulativa i està fora de qualsevol activitat professional, els guanys poden estar exempts d’impostos i les pèrdues no seran deduïbles fiscalment. Aquesta classificació pot aplicar-se o no als titulars de criptografia belgues, en funció de les seves activitats.

Els inversors professionals professionals a Bèlgica tributaran progressivament del 25% al ​​50%, a més dels impostos locals i les contribucions a la seguretat social. Això pot aplicar-se als inversors criptogràfics, si obtenen la majoria dels seus ingressos de l’activitat d’inversió.

El Ministeri d’Hisenda de Bèlgica ha dit que actualment els criptos estan exempts d’IVA. En cas contrari, la nació ha donat poca orientació ferma als inversors en criptografia.

Suïssa

Els suïssos han classificat oficialment Bitcoin com a “moneda estrangera”. Suïssa aplica l’impost sobre el patrimoni suís a qualsevol actiu criptogràfic i actualment treballa en un codi fiscal més complet per a la classe d’actius emergents. La propietat criptogràfica també s’ha de declarar en els formularis fiscals anuals. A part de l’impost sobre el patrimoni, actualment no s’aplica cap altre impost als titulars o comerciants suïssos de criptos.

Espanya

Per a les persones que estiguin obligades a pagar impostos a Espanya, els criptos mantinguts amb finalitats d’inversió es tracten com qualsevol altre actiu de capital. Una vegada que es venen amb beneficis, els guanys tributen. Les empreses espanyoles també han de pagar impostos sobre els guanys de les participacions criptogràfiques, i tant els particulars com les empreses han de pagar impostos sobre les plusvàlues obtingudes per la mineria.

No hi ha directrius específiques sobre criptografia i IVA per part de les autoritats fiscals espanyoles, però la majoria de les transaccions criptogràfiques estan fora de l’àmbit de la legislació sobre l’IVA i no estan subjectes a l’IVA..

Holanda

El ministre de Finances d’Holanda va anunciar inicialment que el govern holandès consideraria Bitcoin i similars com a “articles de permuta” a partir d’ara. Aquesta classificació era liberal, donant als usuaris de criptografia del país la necessitat de llicenciar les seves activitats o complir qualsevol tipus de normativa de compliment.

En conseqüència, les participacions dels usuaris de criptografia holandeses s’havien tributat d’acord amb els respectius tipus d’impostos bàsics sobre la renda d’aquests usuaris.

Avui el govern holandès considera que els guanys o pèrdues que es deriven de la negociació de criptos com una “activitat empresarial” com un fet imposable i que haurien de gravar-se com a ingressos empresarials. Això també s’aplicaria a qualsevol operació de mineria criptogràfica, en cas que l’empresa guanyés diners amb la venda del testimoni.

Les lleis fiscals per a les persones físiques a Holanda són més matisades. Si un ciutadà o resident holandès té criptos com a actiu, l’impost degut es basarà en si els actius constitueixen o no una “font d’ingressos” per a l’individu..

Quan els criptos no tributen en funció del codi “font d’ingressos”, probablement es tributaran com a estalvi o inversió a una tarifa plana. Les autoritats fiscals holandeses tenen molta discreció en matèria de criptografia, i el nivell d’impostos dependrà de les circumstàncies.

Els Països Baixos no apliquen l’IVA als cryptos.

Alemanya

En el moment d’escriure aquest document, Alemanya no disposa d’un conjunt complet de lleis que regeixen els impostos criptogràfics. Segons les circumstàncies, és possible que les persones alemanyes tinguin les seves transaccions criptogràfiques gravades com a plusvàlues, ingressos o no.

Una de les coses més importants a tenir en compte és com es mantenen els cryptos. Si es mantenen com a actiu privat, no formaran part de la mateixa categoria fiscal que un actiu empresarial.

Si sou un comerciant, obtindreu guanys de capital gratuïts de fins a 800 euros. Un cop incompleixi aquest import, haureu de pagar una tarifa plana del 25% sobre els guanys especulatius. Si heu obtingut guanys simplement mantenint el vostre xifrat i mai movent-lo, no deureu cap impost a Alemanya.

Quan les criptopèdies són propietat de particulars, és probable que es tractin com un actiu i els guanys passaran a imposar-se segons els impostos sobre les plusvàlues actuals, si la compra i venda es fa en un any. Els guanys derivats dels préstecs probablement es tractaran com a ingressos, però és una bona idea consultar un professional de l’impost per obtenir més informació.

Quan es venen criptos, es consideren com la venda d’un actiu i tributaran com qualsevol altra classe d’actius. De nou, com a Gran Bretanya, les operacions mineres a gran escala es veuen afectades pels impostos de les empreses a Alemanya.

Alemanya no aplica un impost sobre l’IVA a les criptomonedes.

França

Els ciutadans i residents francesos estan subjectes a una forta imposició sobre els seus negocis amb criptografia. Les operacions individuals tributen a una tarifa plana del 19%, així com una contribució social del 17,2%, que es calcula a una taxa global del 36,2%. Aquesta és una tarifa elevada a pagar, però és possible que els especuladors i els miners hagin de pagar encara més.

Si les autoritats fiscals franceses pensen que l’especulació criptogràfica o la mineria són una empresa comercial, els impostos que es cobren podrien arribar al 45%, més les contribucions socials que s’hagin de pagar..

Per a les empreses, es considera que els beneficis derivats de l’especulació i la mineria de les criptomonedes es troben sota el règim general de l’impost sobre societats per als beneficis i pèrdues. L’actual tipus d’impostos en aquest règim és del 33%, però està previst que baixi fins al 25% durant els propers anys.

La llei de l’impost sobre l’IVA dels cryptos a França és més matisada que en altres països europeus. A França, l’impost sobre l’IVA s’aplicaria als miners criptogràfics com a “subministrament de serveis” i l’adquisició de béns o serveis amb criptos també estaria subjecta a l’IVA.

La compra o venda de cryptos està exempta d’IVA a França, tret que es produeixi de forma continuada i sigui una font d’ingressos comercials.

Itàlia

Durant molt de temps, no hi havia pautes específiques per tributar els criptos a Itàlia. Avui en dia, encara no hi ha cap tipus de codi tributari complet per a les criptomonedes a la nació, però l’Autoritat Tributària italiana ha proporcionat directrius generals per tributar les criptomonedes..

Itàlia tributarà allò que defineix com a activitats de criptografia “especulatives” a un ritme del 26%. El problema és que per ser considerada ‘especulativa’ una persona ha de mantenir més de 51.000 euros durant set dies consecutius. En cas contrari, Itàlia segueix lliure d’impostos per als comerciants i propietaris de criptografia.

Les empreses i els operadors de criptografia estan subjectes a impostos comercials a Itàlia i les transferències de criptos també estan subjectes a impostos. Probablement, aquestes lleis no s’apliquen a la gran majoria de propietaris de criptografies. Si teniu preguntes addicionals, parleu amb un professional fiscal.

El valor en euros d’una transacció criptogràfica estaria subjecte a impostos segons la legislació italiana i la persona o empresa que realitzi la venda seria la responsable de cobrar l’impost. Si vostè o la seva empresa venen molts béns o serveis a canvi de criptos a Itàlia, probablement sigui el moment de començar a cobrar l’IVA, en euros.

Suècia

Les lleis tributàries tributàries de Suècia estan més o menys en línia amb els Estats Units i el Regne Unit. Si els criptos es venen amb beneficis, es considera un fet imposable. Si els cryptos es mantenen com a actiu empresarial i els beneficis derivats de la seva venda o els ingressos derivats del seu arrendament també es qualificarien com a ingressos empresarials.

Els miners criptogràfics de Suècia estan subjectes a les mateixes lleis que regeixen altres empreses, cosa que significa que qualsevol criptografia que es vengi es consideraria ingrés empresarial. Si una persona exploti criptos, estaria subjecta a lleis similars i hauria de pagar plusvàlues si es venen els criptos minats..

En la seva major part, els cryptos queden fora de la legislació sueca sobre l’IVA, però si s’utilitzen els cryptos com a moneda de curs legal, l’IVA hauria de cobrar-lo el venedor (com qualsevol altra transacció).

Rússia

Les lleis tributàries que s’apliquen als propietaris de criptografies individuals no estan definides per ara. Rússia fa més d’un any que treballa en un conjunt complet de lleis criptogràfiques, però encara no hi ha directrius clares per a la fiscalitat.

No obstant això, el president rus Vladimir Putin acaba d’instruir a la Duma russa que redacti un marc mitjançant el qual regular i gravar les grans operacions de mineria criptogràfica a la nació. Vol que la llei s’acabi aquest any.

Un cop les lleis passin a l’esfera pública, els contribuents russos probablement tindran una millor idea del que haurien de deure en impostos. És segur suposar que les empreses criptogràfiques a Rússia estarien subjectes a impostos similars a qualsevol altra empresa.

Àsia

Nacions asiàtiques com la Xina, el Japó i Corea del Sud van ser els primers llocs forts d’intercanvis de criptografia i mineria. Tot va canviar quan la Xina va prohibir l’ús i l’explotació de criptos el 2017, tot i que Japó i Corea del Sud continuen oberts a la indústria.

Xina

El tercer trimestre de 2017, la Xina va prohibir els intercanvis de criptografia i les ofertes inicials de monedes (ICO) de manera indefinida als mercats nacionals, cosa que va fer que molts experts es preguntessin si el Partit Comunista Xinès estava a punt de prohibir la propietat de les criptografies..

Els motius d’aquestes prohibicions? Els reguladors xinesos estan preocupats per frenar les possibilitats de blanqueig de diners a través de la criptografia abans que l’espai criptogràfic sigui massa gran i massa ingestionable.

Per Sheng Songcheng, assessor econòmic principal del Banc Popular de la Xina:

“Com que es comercialitza de forma anònima i de peer a peer, Bitcoin facilita el blanqueig de diners i l’evasió fiscal”.

Aquestes prohibicions xineses probablement no seran permanents, però continuaran sent els administradors xinesos que continuaran entrenant un nou marc fiscal.

Japó

El màxim responsable regulador del Japó considera que Bitcoin és una “mercaderia”. El govern de la nació també va posar fi a l’impost sobre el consum del 8% que fins ara s’aplicava a la criptografia l’1 de juliol de 2017.

Més enllà d’això, els usuaris criptogràfics japonesos tenen en compte tots els models tributaris normals: impost sobre la renda, impost sobre les plusvàlues i impost sobre societats.

Corea del Sud

Els reguladors sud-coreans estan explorant actualment una sèrie d’opcions tributàries, incloses 1) impostos sobre el valor afegit (IVA), 2) impostos sobre donacions, 3) impost sobre la renda i 4) impost sobre les plusvàlues.

Tailàndia: Bitcoin es va il·legalitzar a Tailàndia el 2013 i després es va tornar a permetre el 2014 amb nombroses restriccions.

Més enllà

La majoria de les nacions han decidit que els criptos són un actiu més similar a un producte bàsic i els tracten com a tals. Algunes nacions han tingut una visió dura dels criptos, com Bolívia.

La idea que els criptos simplifiquen d’alguna manera l’evasió fiscal és potser parcialment certa. La majoria de les transaccions que es poden gestionar mitjançant estructures offshore, que són una manera molt més eficaç d’eliminar els impostos a nivell mundial.

Un dels comtats que ha experimentat un augment de l’ús de criptografia és Veneçuela, on la moneda local ha perdut la major part del seu valor. El govern veneçolà va introduir la seva pròpia criptografia nacional, però no és popular ni a nivell nacional ni internacional.

En canvi, els residents a Veneçuela han recorregut a criptos populars com Bitcoin i Dash per estalviar i comerciar, ja que molts veuen que els criptos són més estables que la moneda fiduciària que emet el seu govern.

Israel

El principal vigilant financer israelià va elaborar noves regles a principis del 2017 que classificaven les criptomonedes com a “actius” que han de quedar sota la competència dels impostos sobre les plusvàlues del país.

Austràlia

El govern australià acaba d’acabar amb el famós “doble impost” sobre les criptografies a Austràlia, eximint les criptomonedes d’enfrontar-se a l’impost sobre béns i serveis (GST)..

Bolívia

Els funcionaris bolivians han prohibit les criptomonedes, argumentant que permeten l’evasió fiscal.

Turquia

Les criptomonedes tributen igual que qualsevol altre instrument financer habitual.

Brasil

Els legisladors brasilers han caracteritzat la criptografia com un “actiu” i no com una moneda. En conseqüència, els usuaris brasilers de criptografia s’enfronten a un impost del 15% sobre les plusvàlues sobre els seus beneficis.

Veneçuela

A principis d’aquest any, el govern veneçolà va decretar que qualsevol persona que tracti amb criptos ha de pagar els impostos que deu en criptomoneda, ja que el govern veneçolà necessita ajuda per recaptar fons.

El decret no donava cap pauta sobre si els titulars de criptografia o els operadors han d’adherir-se a un conjunt diferent de lleis fiscals, de manera que és segur suposar que tributaran com qualsevol altre actiu o empresa..

La majoria de les nacions veuen les criptomonedes com a propietat

Com podeu veure, doncs, la tendència internacional predominant és regular les criptomonedes com Bitcoin com si fossin “propietat” i “actius”. La majoria de les nacions encara no han entès la idea de tractar la criptografia com a monedes reals en un sentit tècnic i legal.

Tanmateix, és veritable si aquesta dinàmica es mantindrà real durant els pròxims deu anys.

Per ara és clar que els reguladors només han començat a examinar seriosament les criptomonedes reguladores. De fet, hi ha moltes actualitzacions fiscals per als usuaris de criptografia de tot el món en els propers anys.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me